Din fullständiga guide till anställningsoptioner och skatteregler. Arbetsgivare kompenserar ofta anställda med andra förmåner än bara en lönekontroll. Aktieoptioner och köpoptionsplaner blir alltmer populära. Här är några av de vanligaste personaloptionerna och planerna för personal och de nödvändiga skatterapporteringsformulär, för att göra skattetiden mindre stressfull. Arbetslöshetstillfällen och planer. Arbetstagarskapsplaner ESPP. Detta frivilliga program, som tillhandahålls genom din arbetsgivare, låter dig göra lönebidrag för att användas för att köpa aktiebolag till en rabatt. Rabatten kan vara upp till 15 lägre än marknadspriset. Allmänt finns det en erbjudandeperiod där medarbetaren kan göra bidrag för detta program. Börskursens marknadspris bestäms då på inköpsdatumet, då anställd s Bidragen används för att köpa aktier till en rabatt på den anställdes räkning. Baserat på hur länge medarbetaren innehar börsen beaktas rabatten Ed ordinarie inkomst och ingår i formulär W-2 av arbetsgivarens icke-kvalificerade ställning eller det anses vara kapitalvinst och redovisas vid tidpunkten för försäljningsberättigande ställning. För otillräckliga positioner är din justerade kostnadsbas den ersättning som redovisas på Form W-2 Plus din anskaffningsvärde. För kvalificerade positioner är din kostnadsbas helt enkelt anskaffningskostnaden så att den erhållna rabatten kan redovisas som en realisationsvinst i stället för den vanliga inkomsten. Avgiftsbeståndsobjekt RSU. Dessa aktieandelar tilldelas en anställd som en kompensationsform Arbetstagaren mottar inte beståndet vid tidpunkten för tilldelningen men har en särskild uppgörelseplan som beskriver när arbetstagaren kommer att ta emot beståndet. Vid den tid som aktievästarna erhåller den anställde enheterna och det rättvisa marknadsvärdet FMV av beståndet Mottaget på det datumet anses vara inkomst Beroende på arbetsgivarens plan kan du välja att betala skatt på inkomsterna vid det att beståndet delas ut, vid tidpunkten för lagret Ts eller vid västdatum. Beloppet rapporterades till dig som inkomst på formulär W-2 av din arbetsgivare vid den tid då aktievästarna blir din justerade kostnadsbas i dessa aktieenheter. Incentive aktieoptioner ISO. Kraven för ISO enheterna är strängare och i sin tur ger en mer gynnsam skattebehandling. ISO-enheter måste hållas i minst ett år efter att optionerna utövas. Dessutom kan du inte sälja aktierna förrän minst två år efter att optionerna tilldelats dig. För dessa Anledningar, eventuell rabatt som du erhåller genom att köpa dessa alternativ beskattas som en långsiktig realisationsvinst, vilket ger en lägre skattesats än vanlig inkomst. Ovala aktieoptioner NSO. När ISO-enheter är mer restriktiva, är NSO-enheter mer generella. Dessa optioner kommer att Generera ordinarie inkomst och kapitalvinstförlust. När dessa optioner beviljas beviljas de till ett förutbestämt pris. Detta gör det möjligt för arbetstagaren att utnyttja dessa alternativ till det priset oavsett börskursen på det datum som optio n utövas. När valet utövas har arbetstagaren vanlig inkomst för skillnaden mellan det pris de betalar bidragspriset och det verkliga marknadsvärdet FMV på den dag de köpte aktieutnyttjandepriset. Om du har några ersättningsposter från din arbetsgivare i Det aktuella året ingår denna inkomst på Form W-2 i ruta 1. Om du sålde några aktieenheter för att täcka skatter, ingår denna information även på Form W-2. Du bör granska rutorna 12 och 14, eftersom det här kommer att Förklara eventuella inkomster som ingår i formuläret W-2 i samband med dina personaloptionsalternativ. Du kommer att få ett formulär 1099-B under det år du säljer aktieandelarna. Formuläret rapporterar eventuell realisationsvinst eller förlust som uppstår på grund av transaktionen på din avkastning. Du bör granska dina investeringsposter för att verifiera kostnadsbasbeloppet på Form 1099-B. Kostnadsbasen på din Form 1099-B är baserad på information som är tillgänglig för din mäklare Om informationen är ofullständig kan ditt kostnadsbasbelopp vara felaktigt. Om din kostnadsbas a mount på Form 1099-B matchar inte din justerade kostnad baserad på dina poster, ange en justeringskod B i TaxACT På samma sätt vann din Form W-2 sannolikt inte t med din kostnadsbas på Form 1099-B, så du vill Ange ett justeringsbelopp med kod B. Om din Form 1099-B saknar ett kostnadsbasbelopp måste du fortfarande beräkna och rapportera din kostnadsbas på din avkastning. Form 3921 utfärdas för incitamentsprogramoptioner under det år de överförs till Medarbetaren. Denna formulär innehåller nödvändig information för att korrekt rapportera försäljningen av dessa enheter när du bestämmer dig för att sälja dem i framtiden. Även om du inte behöver ange information från formulär 3921 till din skattedeklaration under året får du formuläret , Bör du spara formuläret med dina investeringsposter. Form 3922 utfärdas för personaloptioner som du köpte men säljer inte. Eftersom du inte har sålt aktien har kravet på holdingperiod inte fastställts. Därför inkluderar arbetsgivaren inte kompen Sationinkomst på din blankett W-2 som vanlig inkomst. Form 3922 är utfärdat till dig för din framtida användning när du säljer enheterna och behöver rapportera inkomsten på din avkastning. Liknande Form 3921, spara Form 3922s med dina investeringsposter. TaxAct gör förberedelser och arkiverar dina skatter snabbt, enkelt och prisvärt så att du får ditt maximala bidrag Det är det bästa erbjudandet i skatt Starta nu gratis eller logga in på ditt TaxAct-konto. Tack för informationen Jag har en fråga, min skattrevisor vann t-fil Min 2014-skatter utan formulär 3921 Mitt företags revisor har aldrig arkiverat eller distribuerat någon av dessa blanketter och tycks inte tro att de är nödvändiga. Jag utövar mina alternativ 2014 och såldes 2015. Jag har förlängning på mina skatter till oktober, men ska jag Fortsätt att insistera på att få min 3921 Är det obligatoriskt att de ger det till mig. Tack för din hjälp. Stoppa ditt sinne Avbryt svar. Om du får ett alternativ att köpa aktier som betalning för dina tjänster, kan du få inkomster när du får alternativet, När du tränar Alternativ eller när du handlar om det alternativ eller det lager som erhållits när du utnyttjar optionen. Det finns två typer av optionsoptioner. Tilldelningar som beviljas enligt en personaloptionsplan eller ett incitamentsprogram Options-plan är lagstadgade aktieoptioner. Varken enligt en personaloptionsplan eller en ISO-plan är icke-statuterade aktieoptioner. Se vidare till publikation 525 Skattepliktiga och icke skattepliktiga inkomster för att bestämma om du har beviljats lagstadgade eller icke-statuterade aktieoptioner. Aktieoptioner. Om din arbetsgivare ger dig Ett lagstadgat aktieoption innebär det i allmänhet inte något belopp i din bruttoinkomst när du får eller utnyttjar alternativet. Du kan dock vara föremål för alternativ minimiskatt i det år du utövar en ISO. Mer information finns i formuläret 6251 Instruktioner Du har beskattningsbar inkomst eller avdragsgill förlust när du säljer det lager du köpte genom att utöva alternativet Du brukar behandla detta belopp som en huvudstad gai N eller förlust Om du emellertid inte uppfyller särskilda krav på innehavstid måste du behandla inkomst från försäljningen som vanlig inkomst. Lägg till dessa belopp, vilka behandlas som löner, på grundval av lagret för att bestämma vinsten eller förlusten på Aktiens disposition Referera till publikation 525 för specifika uppgifter om typen av optionsoption samt regler för när inkomst redovisas och hur inkomst redovisas för inkomstskatt. Incentive Stock Options - Efter att ha utövat en ISO bör du få från Din arbetsgivare ett formulär 3921 PDF, utövande av ett incitamentoptionsalternativ enligt avsnitt 422 b Denna blankett kommer att rapportera viktiga datum och värden som behövs för att bestämma rätt kapital och ordinarie inkomst om det ska rapporteras vid avkastningen. Efter din första överlåtelse eller försäljning av aktier som förvärvats genom att utöva ett alternativ som beviljats enligt en anställningsbeställningsplan, ska du från din arbetsgivare få en Form 3922 PDF, överlåtelse av aktier förvärvar D Genom en anställningsaktieinkomstplan enligt avsnitt 423 c Denna blankett kommer att rapportera viktiga datum och värden som behövs för att bestämma rätt kapital och ordinarie inkomst som ska rapporteras vid din avkastning. Aktuella aktieoptioner. Om din arbetsgivare ger dig ett icke-statligt optionsprogram , Hur mycket inkomst som ska inkluderas och tiden för att inkludera den beror på om det verkliga marknadsvärdet av optionen lätt kan bestämmas. Fast bestämt Fair Market Value - Om ett alternativ handlas aktivt på en etablerad marknad, kan du enkelt bestämma Rimligt marknadsvärde för optionen Se publikation 525 för andra omständigheter enligt vilka du enkelt kan bestämma det verkliga marknadsvärdet på ett alternativ och reglerna för att bestämma när du ska rapportera intäkter för ett alternativ med ett lätt fastställbart rättvist marknadsvärde. Inte lätt bestämd Verkligt marknadsvärde - De flesta icke-statuterade alternativen har inte ett lätt bestämbart marknadsvärde. För icke-statuterade alternativ utan att lätt Erminbart verkligt marknadsvärde Det finns ingen skattepliktig händelse när optionen beviljas men du måste inkludera det verkliga marknadsvärdet på det lager som erhållits på träning, minus det betalda beloppet, när du utnyttjar optionen. Du har beskattningsbar inkomst eller avdragsgill förlust när du säljer det lager du fick genom att utnyttja alternativet Du behandlar i allmänhet detta belopp som en realisationsvinst eller förlust. För specifik information och rapporteringskrav hänvisas till Publicering 525.Page Senast granskad eller uppdaterad 17 februari 2017.Inställningsoption - ESO. BREAKING NEDA Personaloptionsalternativ - ESO. Employees måste vanligtvis vänta på en viss vinstperiod innan de kan utnyttja alternativet och köpa aktiebolaget eftersom ideen bakom aktieoptioner är att anpassa incitament mellan anställda och aktieägare i ett aktieägare. För att se aktiekursökningen, så givande anställda när aktiekursen går upp över tiden garanterar att alla har samma mål i åtanke. Hur en aktie O Ption Agreement Works. Assume att en chef beviljas aktieoptioner och optionsavtalet tillåter chefen att köpa 1.000 aktier i bolagets aktiekurs till ett aktiekurs eller ett övningspris på 50 per aktie 500 aktier i totalvästet efter två år, Och de återstående 500 aktierna väger vid utgången av tre år. Fastställande hänvisar till den anställde som förvärvar äganderätten över optionerna, och uppgörelsen motiverar arbetstagaren att stanna hos företaget tills alternativen är väsentliga. Exempel på aktieoption övning. Använd samma exempel, antar att aktiekursen ökar till 70 efter två år, vilket ligger över lösenpriset för optionsoptionerna. Chefen kan utöva genom att köpa 500 aktier som är belägna till 50 och sälja dessa aktier till marknadspris på 70. Transaktionen genererar en 20 per aktie vinst eller totalt 10 000 Företaget behåller en erfaren chef i ytterligare två år och arbetstagarens vinst från aktieoptionsutövningen Om aktiekursen i stället inte ligger över 50 lösenpris, utövar chefen inte optionerna Eftersom arbetstagaren äger options för 500 aktier efter två år kan chefen kunna lämna företaget och behålla aktieoptionerna tills alternativen löper ut. Detta arrangemang ger chefen möjlighet att dra nytta av en aktiekursökning under vägen. Fakturering i företagskostnader. OSS är ofta beviljade utan krav på kontantutbetalning från anställd. Om lösenpriset är 50 per aktie och marknadspriset är 70, kan företaget till exempel helt enkelt Betala arbetstagaren skillnaden mellan de två priserna multiplicerat med antalet aktierelaterade aktier Om 500 aktier är placerade är det belopp som betalas till arbetstagaren 20 X 500 aktier eller 10 000. Detta eliminerar behovet av att arbetstagaren köper aktierna före Aktier säljs, och denna struktur gör alternativen mer värdefulla. ESOs är en kostnad för arbetsgivaren, och kostnaden för att utfärda teckningsoptionerna redovisas i bolagets resultaträkning.
Comments
Post a Comment